Etapa 5 na Jornada Tributária: Gestão Fiscal

Resumo

Gestão tributária consiste em administrar todos os processos da empresa que envolvem os tributos e o planejamento estratégico do negócio. E, contar com a tecnologia na operação fiscal pode ajudar, e muito, nesse aspecto.

Porém, a parte tributária tem suas particularidades para a decisão correta do regime tributário da empresa. Desde o momento da abertura do CNPJ (que parece ser simples), é importante precificar corretamente, entender a tributação dos fornecedores, benefícios fiscais de produtos vendidos e serviços executados e suas atualizações ao longo do tempo.

É bem complexo, por isso o Brasil é considerado um país de grande detalhamento e nada de simplificação fiscal. Sendo assim, isso nos exige uma grande importância de contar com o apoio da tecnologia na operação fiscal, profissionais com grande conhecimento, experiência, bons sistemas e softwares.

Introdução

Os impostos, taxas e contribuições são peças fundamentais para uma série de decisões dentro da empresa, entre elas, por exemplo, a composição do preço de seu produto ou serviço. E, elas podem ser fundamentais na hora de trazer competitividade para sua marca e liderar o segmento.

Além disso, uma boa gestão tributária, é capaz de diminuir os riscos de irregularidades com os órgãos fiscais, trazendo maior segurança. E, infelizmente, sabemos que, hoje, a maior realidade das empresas quando se tem problemas financeiros, começa com a irregularidade dos impostos.

Controlar e manter uma rotina de gestão tributária dentro da empresa, independente do porte e segmento de mercado que se atua, é importante para garantir que todas as particularidades de sua atividade, região, estado e regime tributário estão sendo levadas em consideração.

Por esse motivo, realize a manutenção e o ajuste da operação de acordo com as atualizações da legislação. Além disso, avalie periodicamente o crescimento do negócio (expansão), entendendo a necessidade de adequar o regime tributário (que pode ser mudado), modelos de contratação de funcionários e demais pontos a se julgar.

Planejamento Tributário

A legislação brasileira muda constantemente e precisamos sempre contar com o apoio de profissionais e sistemas que nos assessorem (e entender que quem rege as regras de um sistema, são os profissionais de grande conhecimento, para que possam fornecer todos os dados e explicações necessárias para as regras de negócio da empresa). Com isso, o uso da tecnologia na operação fiscal é primordial.

Existem 3 opções de regimes de tributação no Brasil atualmente, que são:

Simples Nacional

Micro e pequenas empresas com faturamento até R$ 4,8 milhões anuais. Possui algumas restrições de atividades e a carga tributária é menor e simplificada, com a maior parte dos tributos recolhidos em uma única guia;

Lucro Presumido

Para empresas com faturamento até R$ 78 milhões ao ano. Além disso, possui algumas restrições de atividades. A lei recolhe os tributos separadamente;

Lucro Real

Não possui limite de faturamento e algumas atividades são obrigadas a ser Lucro Real. Cada tributo é recolhido separadamente.

Atividades realizadas durante a Etapa 5

Algumas atividades importantes a serem realizadas durante a Etapa 5 incluem:

Monitoramento Constante

A empresa acompanha de perto as mudanças nas leis e regulamentações tributárias para garantir que todas as obrigações fiscais estejam sendo transferidas. Para ajudar, inclua a tecnologia na operação fiscal;

Elaboração e Envio de Declarações

Durante essa etapa, a empresa prepara e envia todas as declarações fiscais solicitadas pelas autoridades. Sendo elas: declaração de imposto de renda, declarações de impostos estaduais e municipais, entre outras.

Cálculo e Pagamento de Impostos

A empresa realiza o cálculo dos impostos devidos e efetua os pagamentos dentro dos prazos.

Controle de Créditos e Benefícios Fiscais

A gestão fiscal inclui a identificação e controle de créditos fiscais a que a empresa tem direito, bem como o uso adequado de incentivos e benefícios fiscais oferecidos por certas legislações.

Auditoria Interna: A empresa realiza auditorias internas periódicas para verificar se todos os processos estão em conformidade.

Conclusão

É muito importante entender o papel do contador, sistemas e softwares na gestão tributária, garantindo o cumprimento eficiente das atividades. Sendo assim, o contador tem conhecimento técnico para lhe orientar na gestão tributária e o sistema para apoiar a grande volumetria de dados.

A contabilidade associada aos sistemas, também tem como papel fundamental o fornecimento dos relatórios para que o empresário possa analisar e efetuar as suas tomadas de decisões. Esses relatórios podem ser, por exemplo, Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultado e outros livros, podendo fornecer uma série de cálculos de indicadores que vão ajudar nas decisões e manter a saúde financeira da empresa diante da dimensão da complexidade e custo alto de tributos impostos.

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